Med ROT- och RUT-avdrag betalar kunden bara en del av arbetskostnaden, och staten betalar resten via dig. Du drar av skattereduktionen på fakturan, kunden betalar sitt, och du begär mellanskillnaden av Skatteverket när fakturan är betald. Bygger, målar, städar eller monterar du åt privatpersoner är det här en del av hur du fakturerar.
Beloppen i texten gäller 2026.
Vad är ROT och vad är RUT
ROT står för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. Avdraget gäller arbete som förbättrar en bostad: bygg, el, VVS, målning, golvläggning. Det är 30 procent av arbetskostnaden.
RUT står för rengöring, underhåll och tvätt, och gäller hushållsnära tjänster. Skatteverket nämner städning, snöskottning, gräsklippning och personlig omsorg, och även trädfällning, flyttjänster, it-tjänster samt reparation och underhåll av vitvaror. Det är 50 procent av arbetskostnaden.
| ROT | RUT | |
|---|---|---|
| Avdrag av arbetskostnaden | 30 % | 50 % |
| Tak per person och år | 50 000 kr | 75 000 kr |
| Gemensamt tak ROT + RUT | 75 000 kr per person och år | |
| Krav på bostaden | Köparen äger den och använder den själv som permanent- eller fritidsbostad | Arbetet görs i eller vid kundens eller föräldrarnas bostad |
| Material, resor, administration | Ger inte avdrag | Ger inte avdrag |
Taket är personligt. Äger två makar bostaden tillsammans har var och en sitt eget utrymme, och avdraget delas efter vars och ens andel.
Räknat exempel
Exemplet är påhittat och visar bara hur avdraget räknas. Ett byggföretag monterar en köksinredning hos två makar som äger huset till hälften var.
| Rad | Belopp inkl. moms |
|---|---|
| Arbete | 24 000 kr |
| Material | 9 000 kr |
| Totalt före avdrag | 33 000 kr |
| ROT-avdrag, 30 % av arbetet | 7 200 kr |
| Kunderna betalar | 25 800 kr |
| Avdrag per make (50 % var) | 3 600 kr |
Materialet står kvar till fullt pris. Hade fakturan i stället gällt städning för 6 000 kronor inklusive moms hade RUT-avdraget varit 3 000 kronor och kunden betalat 3 000.
Taket och vad som händer när det är slut
Utrymmet räknas per kalenderår och per person, och det är året betalningen sker som styr, inte året arbetet utfördes. Den som redan utnyttjat 48 000 kronor i ROT har 2 000 kronor kvar. Gäller avdraget på fakturan 3 600 kronor betalar Skatteverket bara ut det som finns kvar, och mellanskillnaden blir kundens att betala.
Det är kunden som ansvarar för att kontrollera sitt utrymme, i Skatteverkets e-tjänst Mina skattereduktioner. Fråga alltid innan arbetet börjar, så att priset inte överraskar vid fakturan.
ROT och RUT kan kombineras. Den som tagit ut hela ROT-taket på 50 000 kronor har fortfarande 25 000 kronor kvar till RUT.
Krav på kunden
- Privatperson som fyllt 18 år senast vid årets slut, bosatt i Sverige och skattskyldig här.
- För ROT: kunden äger bostaden när arbetet utförs och använder den själv som permanentbostad eller fritidsbostad.
- För RUT: arbetet görs i eller i nära anslutning till kundens bostad, eller en bostad som kundens förälder använder.
- För både ROT och RUT: arbetet får inte utföras av någon som är närstående till kunden, till exempel make, maka, föräldrar, barn och syskon. En sambo räknas som närstående om kunden och sambon har varit gifta med varandra eller har barn tillsammans.
- Betalningen sker elektroniskt. Kontant betalning, check och presentkort ger inte rätt till avdrag.
Krav på dig som företag
Företaget ska vara godkänt för F-skatt. Fakturan ska visa totalbeloppet och avdraget, med arbete, material och övriga kostnader var för sig, vilken typ av arbete det gäller, att företaget har F-skatt, kundens namn och personnummer samt bostadens fastighetsbeteckning eller bostadsrättsföreningens uppgifter. Är kunderna flera ska det framgå hur mycket var och en får.
Begäran om utbetalning görs i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut för företag, med e-legitimation. Du anger faktiskt utförda timmar, materialkostnad, andra kostnader, betalt belopp och begärt belopp. Några regler att hålla koll på:
- Arbetet ska vara utfört och betalt innan du ansöker.
- Ansökan ska ha kommit in senast den 31 januari året efter betalningen.
- Har kunden bara betalat en del av fakturan kan du begära motsvarande del av avdraget.
- Utbetalningen kan kvittas mot skulder hos Skatteverket.
- Ska ett fel rättas efter att kunden betalat måste du först betala tillbaka till kunden.
ROT och RUT i Fluit
Funktionen heter Skattereduktion för husarbete och slås på under Inställningar → Företag → Funktioner. Så länge den är av syns inget av det här.
På artikelkortet väljer du arbetstyp, och raderna på offert och order får den automatiskt. I kortet Skattereduktion anger du köpare med personnummer och andel, och bostaden. Ändrar du antal, pris, rabatt eller arbetstyp räknas avdraget om direkt. Avdraget avrundas nedåt till hela kronor och delas på köparna efter deras andelar, och summeringen visar vad kunden ska betala. Satsen slås upp på dokumentdatum, och den som gäller är satsen den dag kunden betalar, så avdraget är preliminärt tills dess.
En faktura kan bara ha en avdragstyp, så en order med både ROT och RUT ger ett fakturaunderlag per typ. Saknas köpare eller bostad stoppar underlaget faktureringen. Fakturan går till Fortnox med husarbetet på raderna, och begäran om skattereduktion skickas per köpare. Därefter visar underlaget status per köpare. Gick en begäran inte fram står orsaken där, och Skicka begäran igen skickar bara de som saknas. Har myndigheten inte betalat ut allt kan du skapa ett restunderlag på det som saknas.
Det här fungerar inte för företagskunder. Är kunden registrerad som företag kan avdraget inte användas.
Fluit räknar och skickar underlaget, men reglerna ägs av Skatteverket. Kontrollera satser och tak mot Skatteverkets sidor för det år betalningen sker.
